人力資源社會保障部、財政部7月10日發佈通知，明確爲2024年底前已退休人員提高基本養老金，總體調整水平爲2024年退休人員月人均基本養老金的2%。
這一調整會利好哪些羣體？基本養老金領取時需要繳稅嗎？它和個人養老金有什麼區別？
基本養老金調整利好哪些羣體？
據記者瞭解，這次提高的基本養老金，是城鎮職工基本養老保險待遇，主要惠及各類企業和機關事業單位退休人員，總量約1.5億人。
這筆養老金之所以帶有“基本”二字，是因爲它屬於我國多層次、多支柱養老保險體系中的主體部分，主要發揮保基本功能。
基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險兩大塊。截至2025年3月末，全國基本養老保險參保人數超過10.7億人。參保人退休或達到領取待遇條件後按月領取的錢，就叫基本養老金，即我們通常所說的養老金。
值得注意的是，今年上調的不止城鎮職工的養老金，還有城鄉居民的養老金。
根據國家安排，在去年上調基礎上，今年城鄉居民基礎養老金最低標準再提高20元，漲幅爲16.3%，惠及1.8億多老年人，絕大部分是農村居民。
雖然基本養老金是發給個人的養老金，但是它和個人養老金是兩碼事兒，可不能弄混了。
個人養老金和基本養老金區別在哪？
個人養老金是政府支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度，2022年4月建立。必須先在中國境內參加基本養老保險，然後纔可以參加個人養老金。
“相當於自己在銀行放一個‘存錢罐’，每年可往裏最高繳存1.2萬元。這筆錢能買理財、儲蓄存款、基金、保險等產品，但要等到退休或者特殊情況才能領取，將來在基本養老金基礎上，再額外多一筆養老錢。”中國人民大學勞動人事學院教授郭瑜說。
與基本養老保險由國家、用人單位和個人共同承擔不同，個人養老金是自己攢的“雞腿錢”。參加人可以根據自己的經濟能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及繳多少、一次性繳納還是分次繳納。
此外，基本養老金領取不用繳稅。個人養老金則享受國家給予的遞延納稅優惠，在退休領取時按照領取額的3%繳納個人所得稅，不區分本金和投資收益。
即個人養老金在繳費時，暫時不用繳稅，可在綜合所得或經營所得中據實扣除，相當於先省了稅錢。最終領取時，個稅有3%至45%七檔超額累進稅率，但個人養老金實行最低一檔3%的稅率。
個人養老金值不值得買？
有人問，個人養老金雖然在購買時享受了稅收優惠，但領取時還要繳3%的稅，到底值不值得買？答案是因人而異，得根據個人收入，算“一進一出”的差價。
以34歲、稅前年收入約20萬元的參加人爲例，對應的個稅邊際稅率爲10%。考慮到最後領取要繳3%個稅，每年如果存12000元，不算購買產品的收益，大概能賺800多元。
收入越高、個稅稅率越高，購買個人養老金會越划算。“也正是爲了避免部分人藉此避稅、享受過多優惠，目前國家對個人養老金給出每年12000元限額要求。”中國社科院財經戰略研究院財政研究室主任何代欣說。
對於低收入羣體來說，如果工資還沒達到每月5000元的個稅起徵點，參與個人養老金計劃可能就不一定划算。
專家表示，對於普通人來說，基本養老金是“必選項”，是退休後穩定的經濟來源。個人養老金是“可選項”，不是必須買，也不會穩賺不賠，但它是“給未來上保險”的好工具。老有所養的關鍵在於，我們是否用對了工具、規劃好了最合適的路徑。（記者姜琳、劉慧）
責任編輯：孫飛
